合规是企业稳健发展的“压舱石”，国家税务总局西安市税务局“服务+监管”双管齐下，通过精细辅导、风险提醒前置、创新管理模式等一系列举措，织密企业“风险防护网”，架起税企“征纳连心桥”，助力市场主体提升合规经营水平，实现优化营商环境与规范市场秩序的良性循环。

前置辅导 铺好民营企业发展“快车道”

近期，国家税务总局西安国家民用航天产业基地税务局收到了中科华研（西安）科技有限公司（以下简称“中科华研”）提交的增值税即征即退申请。此项业务办理相对复杂，纳税人漏资料、填报错的情况时有发生，该企业又是首次办理，为了帮助中科华研合规申报，航天基地税务局工作人员走进中科华研开展政策辅导。

“税务人员不仅为我们梳理了政策要点，还针对我们工作中存在的不规范操作进行了风险提醒，避免了涉税风险，也为后期即征即退业务的开展和审核提供了便利，避免了重复审核，实实在在地减轻了我们的负担。”中科华研财务人员李玲玉说道。据悉，2025年，中科华研享受增值税即征即退20余万元。

为了帮助企业规范业务办理，减少涉税风险，西安航天基地税务局建立了“民营企业事前风险提示和提前辅导”机制，定期组织税务干部主动下沉企业，在广泛征集意见、建立“问需台账”基础上，按照企业需求安排专业人员帮助企业明晰政策口径和适用标准，及时扫除政策盲区。

“我们在前期调研过程中发现，部分规模较小的民营企业由于缺乏专业的财税人员，对于增值税即征即退业务的涉税业务操作存在一定的不规范行为。”西安航天基地税务局的税务干部张源说，“对此，我们积极进行风险前置提醒，并持续加大业务辅导力度，特别是对初次申报即征即退的企业实现走访、问需、辅导全覆盖，助力企业合规经营、诚信纳税。”

风险预警 织密科技企业创新“合规网”

西安智同航空科技有限公司是一家拥有50余项专利技术的航空制造业企业。在该公司的财务档案室，一份《研发费用合规管理指引》被放在醒目位置。

原来，国家税务总局西安阎良国家航空高技术产业基地税务局通过大数据监测到该企业某型号飞机用齿形挤压托板螺母组件研发项目存在费用归集偏差，税务人员第一时间带着“政策包+指引书+案例库”上门辅导，帮助企业建立研发活动全周期管理台账。通过“政策解读+案例警示+解决方案”组合服务，实现“治未病”式风险管理，助力企业在航空零部件制造领域取得多项技术突破。

“多亏税务部门的预警提示，让我们避免了近百万的税务风险。”该公司财务部长丁女士说，“现在每个研发阶段都能收到定制化风险清单，就像给合规管理装了导航系统，让我们的申报准确率进一步提高。”

此外，西安航空基地税务局深度融合航空制造业特性，创新“三色预警”机制。企业如有虚开发票、偷税漏税等严重违法风险时将红色预警直送管理层，同时税务部门联合执法机构介入，督促企业全面整改。针对企业资料不全、费用列支不符规定等问题，则采用橙色提示的方式发送至企业财务部门，同时税务部门一对一辅导，助其规范处理、完善申报。聚焦企业潜在风险或管理优化问题，如政策更新隐患、报销凭证不规范，则将蓝色建议同步给办税人员，助其提前防范。

数据把脉 算好小微企业经营“安心账”

小微企业与个体工商户是稳增长、保民生的重要力量，但受限于规模小、分布散等特性，存在信息不对称、监管难度大、合规意识薄弱等问题，传统的监管手段难以适应精细化的治理需求。国家税务总局西安市新城区税务局利用大数据分析技术，提取小微企业三年分税种收入数据，比对经营数据与发票信息，细致挖掘其经营中存在的涉税风险。

数据分析发现，陕西佳迪技术工业有限公司因未能正确适用税费优惠政策，在补缴税款时多缴了10万余元。新城区税务局自强路税务所立刻与企业取得联系，告知其可以通过办理退税业务取回多缴的税款。由于此次退税业务跨了年度，共计有40余条涉税信息需要纳税人亲自逐笔核实确认，而这家企业会计安女士年纪较大，自行核实的数据和系统比对的数据总是存在不符，因此退税业务迟迟没有推进。自强路税务所得知情况后，主动上门服务，为安女士“一对一”讲解政策要点，帮助其准确理解适用条件，还陪同她到办税服务厅逐项比对申报数据，找出不符合项，最终帮助企业顺利拿回了多缴的税款。

“要不是税务部门提醒，我们都不知道自己税款交多了。10万块对我们这样的小微企业来说不是一个小数目，正好最近有一项业务急需用钱，这笔钱来得太及时了！”安女士说道。

从政策解读到风险提示，从上门服务到技术赋能，一系列创新举措不仅筑牢了企业合规经营的“压舱石”，更激活了区域经济发展的“推进器”。未来，西安税务将持续深化精细服务，强化精准监管，助力更多市场主体合规经营、轻装上阵、行稳致远，为优化营商环境、推动高质量发展注入更强动能。（陕西省税务局供稿）