【导读】昨天是西方的平安夜，很多人都忙着聚会或祈祷平安，但招商银行的高管们的内心却因为董事会通过并签署的一份“生前遗嘱”的议案五味杂尘。这份议案在业内人士看来是开创了利率市场化的实验先河。议案的内容是什么？这份议案会是招商银行以及市场的圣诞礼物吗？

　　央广网财经北京12月25日消息 据经济之声《天下公司》报道，招行昨天（24日）晚间发布公告，宣布授权高管签署“生前遗嘱”，银行出现风险要自我清算。面对经济之声记者丁玲娜进一步采访的要求，招行方面表示，目前相关细则还没有出台，一切以当前的公告内容为准。

　　根据公告，招商银行授权总行分管法律合规事务的高级管理层成员，作为该行应对《多德-弗兰克法案》的负责人，批准并签署招商银行2013年度“生前遗嘱”及未来与之相关的年度更新文件。

　　所谓《多德-弗兰克法案》，是在2008年金融危机爆发之后，美国总统奥巴马于2010年7月签署的金融监管改革法案，主旨是确立在不危及金融系统的前提下自我清算的方法，避免出现“大而不能倒”的银行要求救援。法案的核心内容是扩大监管机构权力，限制大金融机构的投机性交易，以保护消费者。

　　这样一来，金融机构需要以自身面临倒闭为前提，事先提交“生前遗嘱”，处置当局以此为基础制定并在必要时实施处置计划，以促使金融机构恢复日常经营能力，或者实现部分业务功能分拆，或者机构整体有序关闭。中央财经大学中国银行业研究中心主任郭田勇通俗地解释了金融机构的“生前遗嘱”。

　　郭田勇：“生前遗嘱”是在美国金融危机以后，《弗兰克法案》才提出为了防止一些系统重要性银行出现问题，要求它的高管人员签订一个承诺。未来银行一旦经营出问题，他要放弃自己的一些权利或者要负一些责任，或者有一些赔偿，便于政府或者监管机构能对银行出现的问题进行及时的处理。它是一个舶来词。

　　在不少海外市场，银行订立“生前遗嘱”早已实行。根据《多德-弗兰克法案》，资产超过2500亿美元的金融机构都需要提交“生前遗嘱”。因此去年7月份，美国监管层已经要求包括高盛、摩根士丹利、美国银行在内的124家金融机构立过一个“生前遗嘱”。