央广网北京6月18日消息（记者冯会玲）据中国之声《央广新闻》报道，审计署刚刚发布了中国投资有限责任公司、中国农业发展银行、中国银行股份有限公司2012年度资产负债损益审计结果。

　　审计署金融审计司主要负责人说，这次审计主要想 反映3家金融企业贯彻落实国家宏观调控及货币信贷政策情况。反映深化体制改革、加强经营管理等方面主要做法及取得的成效；二是审查3家金融企业法人治理结构和内控制度的健全性和有效性，反映信贷资金投放、投融资活动、金融业务创新以及对所属机构管控等方面存在的薄弱环节；三是揭露有关企业重大经营风险隐患和违法违规问题，促进其提高全面风险管理水平，有效维护金融资产安全。

　　这次审计发现，3家金融企业的一些所属分支机构违规发放贷款等违规经营问题仍较突出，主要是向手续不全或资本金不足的项目发放贷款，违反规定程序向企业发放贷款，违规办理无真实贸易背景的银行承兑汇票及开立信用证业务等，以及违规化解不良贷款、超范围吸收存款及违规动用企业缴存的准备金。此外，部分分支机构和所属子公司存在会计核算不实、财务管理混乱等问题，主要表现为虚列支出、公款私存、多计支出、少计收入、违规列支职工福利性支出及使用虚假发票报销费用等。三是部分业务经营管理存在薄弱环节和风险隐患，如，部分境外投资尽职调查或后续管理不到位等。

　　截止到今年5月底，针对审计提出的一些问题，这三家金融企业已经完成一些整改。此外，完善相关制度、规范操作流程、梳理管控机制，进一步健全内控管理的长效机制。3家金融企业共制定、修订工作流程以及建立和完善工作机制216项。三是通过严格问责，严肃处理了有关责任人。

　　根据这些发现的问题，审计也提出了一些建议， 一是应继续优化信贷投向结构，在业务创新的过程中继续完善相关管理制度和产品流程，提高境外投资能力，加强项目投后管理和风险控制；二是严格执行独立审贷制度，加大信贷业务审查力度，密切关注企业经营状况，严密监控贷款资金流向及用途，切实防范贷款风险；三是不断健全内部财务管理制度，规范福利发放、费用报销等管理措施。