央广网北京2月23日消息（记者柯研 王吉星）据中央广播电视总台经济之声《视听大会》报道，2022年4月，国务院办公厅发布《关于推动个人养老金发展的意见》，近一年来，各项细则逐步完善、各类产品亦不断上线。投资者如何把握政策福利为老年生活保驾护航？有哪些细节值得注意？主持人柯研对话友邦人寿资深保险规划师付小蒙。

第一步，开立账户

开立个人养老金账户有四个步骤，分别为自愿开户、自愿缴存、自愿投资和满足条件领取。关于自愿开户，个人养老金包含“个人养老金账户”和“个人养老金资金账户”，两个账户相互绑定、一一对应。

个人养老金账户用于登记和管理个人身份信息，并与基本养老保险相关联，用于记录个人养老金缴费、投资、领取、抵扣和缴纳个人所得税等信息，是参加个人养老金制度、享受税收优惠政策的基础；而个人养老金资金账户提供资金缴存、缴费额度登记、个人养老金产品投资、个人养老金支付、个人所得税税款支付、资金与相关权益信息查询等服务，实行封闭运行，其权益归参加人所有，除另有规定情况之外不得提前支取。

税收优惠有几何？

个人养老金每年缴存上限为12000元，参加人可以按月分次或按年度进行缴费，同时参加人可根据实际缴存资金规模享受对应额度的税收递延优惠。具体税收优惠政策体现在以下三个环节。

一是缴费环节：个人向个人养老金资金账户缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除。

二是投资环节：计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税。

三是领取环节：个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税，其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目。

个人养老产品怎么投？

参加个人养老金的人群可以购买四类个人养老产品：养老储蓄产品、养老理财产品、商业养老保险、公募养老基金。截至2月22日，共有608款个人养老金产品正式上线。

付小蒙建议，选择个人养老金投资产品时，需要把握三个原则。

第一，清晰了解产品。个人养老金产品总体可分为三类：以商业养老保险产品为代表的保障类；以养老储蓄为代表的储蓄类；以养老理财产品和公募基金为代表的投资类。几类产品风险不同，有些产品是明确不保本，投资者在购买前一定要仔细阅读产品说明书，和相关客户经理做好充分沟通。

第二，结合自身风险承受能力。选择个人养老金产品的前提是科学评估自身风险承受能力，对于风险偏好较保守的投资者，即便投资类产品长期收益比较高，也不适合去投资。

第三，产品配置尽量多元。假设全部投资储蓄存款，虽然保本效果好，但增值效果不明显。对于抗风险能力较强的年轻参与者而言，建议以投资类产品为主，特别是积极增值的投资产品，可以充分利用其长期投资优势，通过跨牛熊周期，获取长期合理回报。而临近退休的中老年群体，应以稳健增值类或者储蓄类产品为主，保障个人养老资金安全。